PRE-REQUIS : Il est préférable d'avoir une connaissance du fonctionnement de la comptabilité générale.
OBJECTIFS : Etre à même d'analyser, d'interpréter les documents de synthèse comptable à des fins de gestion.
DUREE : 2 à 4 Jours
CONTENU DU PROGRAMME (cette liste peut être adaptée à vos besoins)
Définitions de l'analyse financière
- L’analyse financière
- les documents de synthèses : le bilan, le compte de résultats, l’annexe.
- Les S.I.G. (Soldes intermédiaires de gestion)
- la CAF (Capacité d'autofinancement ou cash flow)
- le tableau de financement
- Le fonds de roulement
- Le BFR (Besoin en fonds de roulement)
Analyse du compte de Résultat
- Les Soldes intermédiaires de gestion (SIG)
Du Résultat à la Trésorerie
- L’Excédent brut d’exploitation (EBE)
- La capacité d’autofinancement (CAF)
- L'excédent de trésorerie d'exploitation (ETE) et global (ETG)
Analyse du bilan
- Le bilan fonctionnel, le fonds de roulement, le B.F.R.
- Les Composantes du B.F.R. et ratios de ces composantes
- Le tableau de financement
- Le bilan financier et les ratios
Optimiser un financement
- Le T.R.I. (Taux de rentabilité interne)
- La V.A.N. (Valeur actuelle Nette)
Le tableau des flux de trésorerie (selon l’OEC)
Cas Pratique
